info@sibadvokat.ru 8 800-600-44-35

Лайфхаки по уплате налогов для юридических лиц

Неподготовленному читателю может показаться, что комбинация слов «лайфхак» и «налоги» сродни выдержке из книги заклинаний, мол, сейчас прочту и перехитрю систему.

Посему дисклеймер: в настоящем материале идет речь о способах оптимизации налоговой нагрузки условного предпринимателя с целью недопущения возникновения её гипертрофированной формы – налогового бремени – но никак не о схемах ухода от уплаты налогов. Последнее не приветствуется и наказуемо.

К работе с налоговой нагрузкой, дабы она не превратилась в реальное бремя, можно подходить с разных позиций, например, условно разделив процесс на две части: собственно учет и уплату (технологическая составляющая) и оптимизацию (экономико-юридическая составляющая).

Технологии, или digital нам в помощь

Способ № 1. Автоматизируем бухгалтерский и налоговый учет в online-платформах

Полноценным лайфхаком это уже не является, подобные сервисы вошли и прочно укоренились в повседневной жизни предпринимателя. Найти разнообразные обзоры с конкретными названиями не составит труда, важнее другое — все они закрывают достаточно широкий перечень рутинных задач: от создания платежных поручений и переноса данных из банк-клиента до подачи годовой декларации и экспресс-аудита. Хотя, конечно, можно и по старинке – в Excel.

Способ № 2. Используем государственные сервисы

Да-да, не только коммерческими решениями земля полнится. За последние годы значительного прогресса достигли как агрегаторы федеральных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ruwww.mos.ru и т.д.), так и сервисы отдельных ведомств, в нашем случае – ФНС. Мгновенный доступ к обмену информацией, запрос и отправка юридически значимых документов из любой точки мира, получение налоговых уведомлений и оплата – всё это доступно через веб- и мобильные приложения. Конечно, периодически что-то «падает» и ломается, но в целом всё на расстоянии вытянутой руки до собственного смартфона/ноутбука, было бы желание.

Способ № 3. Объединяем аналитику и отчетность в своей онлайн-кассе

Семимильными шагами приближается тот момент, когда онлайн-ККТ станет неотъемлемым атрибутом взаимодействия бизнеса и конечно клиента. Что же, создадим из онлайн-кассы помощника, способного не только отправлять что нужно и куда нужно, но и создавать на своей базе некий информационный хаб для обмена данными с вышеуказанными бухгалтерскими и банковскими сервисами. Объединяем связанные бизнес-процессы, экономим время, повышаем уровень собственной эффективности.

Оптимизация, или семь раз отмерь

Способ № 1. Выбираем налоговый режим

Конкретно – один из специальных режимов налогообложения, предусмотренных ст. 18 НК РФ. Наиболее традиционным считается УСН «доходы» со ставкой налога 6%, но субъекты имеют право устанавливать её еще ниже. Например, в Волгоградской области в соответствии с Законом от 10.02.2009 № 1845-ОД (с изм. от 07.12.2016) установлена налоговая ставка 5% (вместо базовых 15%) для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» с определенными ОКВЭД. Также не стоит забывать, что плательщики УСН вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов при отсутствии наемных работников. Главное – не пытаться заигрывать с т.н. «дроблением», реакция ФНС весьма жесткая.

Способ № 2. Используем налоговые льготы

Здесь вариантов достаточно много: а) налоговые вычеты; б) налоговые каникулы (пример из того же региона – Закон Волгоградской области от 24.11.2017 № 113-ОД); в) налоговые кредиты, в т.ч. инвестиционные в соответствии со ст. 67 НК РФ; г) пониженные ставки налога вплоть до освобождения от уплаты для отдельных категорий налогоплательщиков в соответствии со ст. 145, 145.1 и 149 НК РФ.

Способ № 3. Корректно оформляем затраты

Принцип прост – уменьшаем налогооблагаемый доход на сумму понесенных затрат. С одной стороны, на свое усмотрение те или иные затраты учесть нельзя, их перечень регламентирован ст. 346.16 НК РФ. С другой стороны, эта же статья дает нам пространство для маневра, например, при замене определенного пула штатных сотрудников на аутсорсинговое сопровождение: помимо полного соблюдения требований к расходам дополнительно экономим на страховых взносах.

Способ № 4. Получаем налоговый вычет за приобретенную онлайн-кассу

Для спецрежимов ЕНВД и ПСН, зато по 18000 за каждый экземпляр ККТ, включая расходы на покупку фискального накопителя, ПО и оказание услуг по настройке. Важно только не забыть зарегистрировать технику до 01.07.2019 и, при применении ПСН, уведомить налоговый орган.

Конечно же, сегодня мы остановились на базовых вещах, о которых, тем не менее, часто забывают. В завершение акцентируем внимание на следующем: прежде чем принимать то или иное решение, направленное, как вам кажется, на легальную оптимизацию налоговой нагрузки, хорошо подумайте над тем, в полной ли мере это решение соответствует действующему законодательству. Если сомневаетесь, не поленитесь связаться с профессионалами по налоговому консультированию, они помогут выявить потенциальные риски или решить уже возникшие проблемы.

Руководитель сервиса «Налогия» Василий Кисленко
Балдин Дмитрий Александрович
Балдин Дмитрий Александрович
Директор адвокатского бюро «Правовая гарантия».
Адвокат с опытом более 20 лет.
Поделитесь с друзьями