info@sibadvokat.ru 8 800-600-44-35

Налоговое планирование при покупке и продаже недвижимости в Великобритании

Налоговое планирование при покупке и продаже недвижимости в Великобритании

Покупка недвижимости в Великобритании, а особенно в ее столице Лондоне - удовольствие недешевое.

Shaposhnikova kh
Татьяна Шапошникова,
основатель, юрист по корпоративному и иммиграционному праву, управляющий директор Red Square London

Важно знать не только во сколько вам обойдется покупка, но и какие налоги повлечет за собой приобретение.

Рассмотрим конкретную ситуацию.

Допустим, вы решили приобрести вашу первую жилую недвижимость стоимостью £1 миллион фунтов стерлингов для своего собственного проживания. Важно знать, что налоги в Великобритании платятся не только при покупке и последующей продаже недвижимости, но в некоторых случаях и на протяжении владения, а также при передаче недвижимости по наследству. Рассмотрим налогообложение в логическом порядке.

Покупка недвижимости в Великобритании

Гербовый Сбор

При покупке недвижимости в Великобритании, покупатель должен заплатить лишь один налог - земельный налог или, так называемый, Гербовый Сбор.

Основываясь на нашем примере выше, заплатив £1 миллион за недвижимость, земельный налог составит £43 750, если ваше имя зарегистрировано как имя владельца в Земельном Кадастре.

Если вы зарегистрировали владение через компанию, Гербовый Сбор составит £73 750, хотя возможно структурировать владение английской недвижимостью так, что даже при владении через юридическое лицо (через компанию), возможно сохранить статус налогоплательщика-физического лица. Эта сумма оплачивается покупателем единожды в течение 30 дней после завершения сделки.

При расчете суммы Гербового Сбора принимаются во внимание все обстоятельства покупателя, включая количество объектов недвижимости, которыми он владеет. Первые £125 000 цены покупки налогом не облагаются. Далее сумма приобретения разбивается на несколько частей с разными процентными ставками. Так, сумма покупки от £125 001 до £250 000 облагается налогом в размере 2%. Последующая часть - £250 001 до £925 000 – 5% и остаток до £1 миллиона – 10%.

Если у вас уже имеется недвижимость в России или за рубежом, на каждую часть цены платятся дополнительные 3%.

Владение недвижимостью в Великобритании

Ежегодный налог на дорогостоящую недвижимость и подоходный налог

Приобретая недвижимостью стоимостью в £1 миллион – вы приобретаете «дорогостоящую недвижимость» с точки зрения налогообложения. Если владение структурируется через корпоративного владельца, вам будет необходимо ежегодно оплачивать «налог на дорогостоящую недвижимость» в размере £3500.

Само собой разумеется, что если вы будете получать доход, например, со сдачи вашей вновь приобретенной недвижимости в аренду, вы должны будете оплачивать подоходный налог вне зависимости от того, являетесь ли вы резидентом в Великобритании или нет. В настоящее время, первые £11 000 налогом не облагаются. Далее ставки составляют 20%, 40% и 45% на доход до £43 000, £150 000 и более £150 000 соответственно.

Продажа жилья в Великобритании

Если вы в какой-то момент решите продать свою британскую недвижимость, стоит обратить внимание на необходимость оплаты налога на прибыль, если эта недвижимость не являлась вашим основным семейным домом.

Налог на прибыль – это налог, который платится при получении дохода от продажи какого-либо актива, выросшего в цене после того, как Вы его приобрели. При определении налоговой ставки на прибыль учитывается ваш подоходный налог, таким образом, дать примерный расчет невозможно. Надо рассматривать вашу индивидуальную ситуацию, а также размер прибыли, полученной от продажи недвижимости. Налоговая ставка составит 18% или 28% если владелец физическое лицо. Однако, если недвижимость была куплена через компанию, то размер налога на прибыль будет включен в корпоративный налог, оплачиваемый компаниями и составит 20%. Избежать уплаты данного налога возможно лишь в том случае, если продаваемая недвижимость являлась основным жильем владельца-физического лица или если недвижимость не выросла в цене.

Передача недвижимости по наследству

Налог на наследство

После смерти владельца и перед распределением его активов, включая недвижимость, администраторы завещания должны заплатить налог на наследство, вне зависимости от того, являлся ли усопший резидентом Великобритании или нет.

Рассмотрим наш пример – недвижимость стоимостью £1 миллион. Первые £325 000 налогом облагаться не будут, а вот на остаточную стоимость – налоговая ставка обычно 40%. Правила налогообложения наследства очень сложны и в каждой ситуации могут привести к различным результатам. Мы всегда советуем обращаться к налоговому специалисту.

Конфиденциальность покупки

При приобретении недвижимости в Великобритании, имя владельца должно быть зарегистрировано в британском Земельном Кадастре. В этом нет необходимости, если недвижимость приобретается компанией или трастом, но это может повлечь за собой дополнительное налогообложение. Дополнительные налоги можно избежать, если юридическое и бенефициарное владения правильно структурированы. Такие структуры часто используют офшорные компании или трасты номинальных директоров и акционеров. В настоящее время в прессе горячо обсуждается вопрос раскрытия информации об офшорных бенефициарных владельцах.

Мы считаем, что для приведения в силу такого требования понадобится не только большое количество времени, но и значительные ресурсы, то есть эффект такого предложения английского правительства еще долго никому не будет известен.
Вышеизложенная информация не является юридическим советом. Необходимо рассматривать и другие обстоятельства в каждой конкретной ситуации при структурировании покупки недвижимости, такие, как, например, вид финансирования покупки, зарубежные доходы и домицилий.


Другие статьи автора:

Реально ли найти работу в Великобритании и получить визу?

Права и обязанности арендодателей и квартиросъемщиков в Великобритании

Глава юркомпании в Лондоне: «Здесь редко бывает, что разбирательство становится непредсказуемым»

Татьяна Шапошникова
Татьяна Шапошникова

основатель, юрист по корпоративному и иммиграционному праву, управляющий директор Red Square London

Поделитесь с друзьями
Похожие статьи
В ГД РФ предложили упростить процедуру заключения сделок с недвижимостью
Тридцатого марта 2022 года в Государственную Думу поступил законопроект, направленный на внесение изменений в Федеральный…
Какое агентство недвижимости выбрать
ВЫБИРАЕМ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ. Как найти профессионалов ?  Приступая к решению наболевшей жилищной проблемы, клиенты часто…
Реально ли найти работу в Великобритании и получить визу?
По статистическим данным, опубликованным Управлением национальной статистики Великобритании, уровень безработицы в стране достаточно низок -…