info@sibadvokat.ru 8 800-600-44-35

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать

Юридические услуги / Экспертные статьи / Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать

Корпоративное мошенничество — это серьезная проблема, которая может нанести значительный ущерб отдельной
компании, ее работникам, инвесторам и экономике в целом. К сожалению, от корпоративного мошенничества не
застрахован никто: оно одинаково случается как в частных компаниях, так и среди государственных
корпораций. Больше всего подвержен мошенничеству тот бизнес, где наблюдаются большие обороты денежных
средств, на предприятии работает большое количество сотрудников, есть разветвленная сеть филиалов и т.д.
Это строительная сфера, финансовая, инвестиционная деятельность, ритейл, благотворительные компании,
логистика и т.п.

 

Корпоративное мошенничество всегда негативно отражается на репутации фирмы, поэтому нужно уметь его
распознавать и устранять. В данной статье мы рассмотрим понятие корпоративного мошенничества, его виды,
популярные мошеннические схемы, а также расскажем, как обезопасить свой бизнес.

Что такое корпоративное мошенничество?

В законодательстве России данное понятие отсутствует. Исходя из сути явления корпоративное мошенничество можно определить, как нечестные действия, совершаемые сотрудниками или руководством компании, которые могут включать в себя:

  • введение в заблуждение руководителей и собственников бизнеса;
  • искажение финансовой отчетности;
  • уклонение от налогов;
  • растрату или незаконное использование корпоративных средств.
Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать «Корпоративное мошенничество – это превышение должностных полномочий, злоупотребление своими правами, использование обстоятельств во вред компании. Целью корпоративного мошенничества является получение личных выгод, привилегий, обогащение заинтересованного лица»

Следствием таких неправомерных действий может стать разглашение коммерческой или иной охраняемой законом тайны, появление убытков у компании, навязывание невыгодных или чересчур обременительных условий сделки. Корпоративное мошенничество – это комплексное явление, поэтому оно одновременно регулируется разными отраслями права: гражданским, административным, уголовным.

 

Бизнес-преступления регулируются следующими статьями УК РФ:

  • кража (ст. 158 УК РФ) — тайное хищение чужого имущества;
  • мошенничество (ст. 159 УК РФ) — хищение чужого имущества или получение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием;
  • ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ) — заключение ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля);
  • принуждение (ст. 179 УК РФ) — принуждение к совершению сделки или отказу от нее под угрозой насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества;
  • злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ) — использование сотрудником своих полномочий вопреки законным интересам и целям организации с целью извлечения личной выгоды;
  • коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ) — незаконная передача лицу с управленческими функциями в организации денег, ценных бумаг, имущества или услуг за совершение действия или бездействия в интересах другого лица;
  • получение взятки (ст. 290 УК РФ) — получение должностным лицом денег, имущества, ценных бумаг, услуг за совершение действий в пользу конкретного лица-взяткодателя;
  • дача взятки (ст. 291 УК РФ) — передача должностному лицу денег, имущества, ценных бумаг, услуг за совершение действий в пользу конкретного лица-взяткодателя.

Признаки корпоративного мошенничества

Чтобы не пропустить факт корпоративного мошенничества следует внимательно относится к «тревожным звоночкам», которые мы выделили как основные признаки наличия проблем в компании:

  • Неожиданные изменения финансовых показателей.
    Одним из самых очевидных признаков корпоративного мошенничества может быть резкое отклонение значений финансовой деятельности компании в ту или другую сторону. Внезапное увеличение прибыли или необычно низкий доход могут указывать на возможное мошенничество.
  • Неэтичное поведение персонала, большое количество жалоб от сотрудников.
    Если сотрудники были уличены во лжи, введении в заблуждение, злоупотреблении властью или неправильном использовании корпоративных ресурсов, то это говорит о дисбалансе корпоративной структуры и возможном нарушении прав собственников.
  • Текучесть кадров.
    Частые смены персонала, особенно на ключевых позициях, таких как финансы или управление, могут быть признаком проблем. Это может указывать на то, что сотрудники недовольны управлением, или что руководство пытается избавиться от тех, кто может обнаружить мошенничество.
  • Секретность.
    Отказ работника от передачи дел коллегам, отказ работника от раскрытия информации вышестоящим сотрудникам, отказ от предоставления оригиналов документов по сделке, отказ от согласования решений и действий с другими подразделениями компании – все это может свидетельствовать о наличии противоправной ситуации в компании.
!

Если вдруг вы обнаружили один или несколько признаков в отношении деятельности вашей компании, то рекомендуем провести независимую аудиторскую проверку на предприятии.

Виды корпоративного мошенничества

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Финансовое мошенничество

Финансовое мошенничество — это одна из наиболее распространенных форм корпоративного мошенничества, которая включает в себя искажение финансовых отчетов, занижение налогооблагаемой базы, неотражение реальной стоимости товара в сделке и др. Это может привести к искажению истинного финансового состояния компании, а также создать проблемы в отношениях с контролирующими органами.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Мошенничество с поставщиками и клиентами

Мошенничество с поставщиками и клиентами включает в себя ряд действий, таких как обман поставщиков, подделка товаров или услуг, мошенничество с ценами или уклонение от платежей. Также в силу аффилированности сотрудников компании и контрагентов возможно заключение сделок на невыгодных для фирмы условиях.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Внутреннее мошенничество

Внутреннее мошенничество происходит, когда сотрудники компании злоупотребляют своим положением для личной выгоды. Это может быть кража активов, мошенничество с зарплатой, злоупотребление корпоративными ресурсами и многое другое.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Коррупция

Коррупция включает в себя дачу и получение взяток в целях получения личной или корпоративной выгоды. Коррупция может привести к падению уровня доверия к компании, снижения ее рейтинга.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Разглашение конфиденциальной информации

В данном случае объектом противоправных действий являются не материальный ценности, а информация, которая представляет ценность для компании. Это может быть уникальный способ производства, база клиентов или поставщиков, стратегия развития компании.

Популярные мошеннические действия

Конечно, изобретательность отдельных нарушителей заслеживает особого внимания. Мы рассмотрим наиболее популярные варианты недобросовестных действий:

  • Хищение товарно-материальных ценностей
    Особенно часто это встречается в строительной сфере или в сфере ритейла. Сотрудники подделывают кассовые чеки о покупке материалов, присваивают себе остатки продукции, списывают товары, которые еще были пригодны для оборота, завышают объем израсходованных материалов. Все это приводит к убыткам для бизнеса.
  • Cогласование «нужного» контрагента
    Если компания большая, то руководители могут не знать о связях каждого сотрудника с работниками контрагента или даже конкурента. Иногда такая связь может быть неочевидной. В данном случае аффилированный сотрудник будет стремиться согласовать «своего» партнера, чтобы получить бонус или вознаграждение. При этом для компании условия работы с таким деловым партнером могут быть невыгодны.
  • Сокрытие нарушений за вознаграждение
    В данном случае за какое-либо поощерение сотрудник берет на себя обязательство не сообщать о случаях нарушения со стороны контрагентов или других сотрудников. Аналогичным образом сотрудник может дать взятку, чтобы никто не узнал о его противоправных действиях. Оба случая ведут к нарушению интересов компании, а также возникновению убытков.
  • Изменение финансовых показателей
    Причины искажения данных бухгалтерской отчетности и сокрытия реальных показателей успешности бизнеса могут быть разные. Например, попытка скрыть негативный результат каких-либо решений, действий, который привел к падению выручки и появлению убытков.

Способы противодействия корпоративному мошенничеству

Противостоять корпоративному мошенничеству можно и нужно. Ниже мы рассмотрим несколько способов, которые помогут противодействовать корпоративному мошенничеству и обеспечат устойчивость и безопасность вашей организации.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Внедрение эффективного корпоративного управления

Важно иметь сильную и эффективную структуру корпоративного управления, которая включает в себя четкие политики и процедуры, честное и прозрачное руководство, а также механизмы контроля и надзора. Корпоративное управление должно включать в себя регулярные встречи совета директоров, эффективные механизмы принятия решений.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Создание системы внутреннего контроля

Система внутреннего контроля должна быть спроектирована таким образом, чтобы собственники бизнеса смогли оперативно отслеживать отклонение от привычных показателей компании, особенно в отношении финансов. Можно воспользоваться техническими решениями, которые позволяют защищать ресурсы компании, следить за деятельностью работников.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Обучение и образование работников

Обучение и образование сотрудников в области корпоративной этики и мошенничества критически важны. Сотрудники должны быть осведомлены о различных формах корпоративного мошенничества, их последствиях и том, как их можно предотвратить

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Создание безопасной среды для сообщений о противоправных действиях

Создание культуры, в которой сотрудники чувствуют себя комфортно, сообщая о нарушении регламентов, наличии противоречий в документах, изменении финансовых показателей и др. Это также может способствовать предотвращению корпоративного мошенничества.

Корпоративное мошенничество: способы, противодействие, как распознать
Привлечение внешних аудиторов

Привлечение внешних аудиторов для проведения независимых проверок и оценок может помочь обнаружить и предотвратить злоупотребления внутри компании. Внешние аудиторы имеют специализированные навыки и знания, которые позволяют им эффективно анализировать финансовые отчеты, бизнес-процессы компании, выявлять случаи нарушений. С помощью эффективного корпоративного управления, внутреннего контроля, обучения, обеспечения безопасной среды для сообщений и привлечения внешних аудиторов, компании могут существенно уменьшить риск корпоративного мошенничества и создать культуру прозрачности и этичности.

Как обезопасить бизнес?

Чтобы сократить риски возникновения случаев корпоративного мошенничества следует придерживаться следующих правил:

  • Выстроить четкую и понятную систему мотивации сотрудников.
    Если у сотрудников будет хорошая зарплата, дополнительные социальные гарантии, отличные условия труда, то будет отсутствовать экономическая заинтересованность в мошенничестве. Зачем рисковать своим местом ради разового бонуса? Как правило, корпоративным мошенничеством занимаются люди, которые недовольны условиями труда, своим местом, отношением к ним.
  • Установить контроль за действиями сотрудников, автоматизировать некоторые бизнес-процессы.
    Чем меньше человеческого фактора будет в бизнес-процессах компании, тем меньше простора для злоупотреблений. А наличие систем контроля позволит избежать соблазна в совершении противоправных действий
  • Наличие ответственности за правонарушения.
    За правонарушением всегда должно следовать наказание, иначе сотрудники не будут бояться наступления негативных последствий для себя. Все наказания должны быть в рамках закона.
  • Проведение регулярных проверок на предприятии.
    В первую очередь, речь идет о проверках ТМЦ, а также финансовой документации. Желательно, чтобы такие проверки проводили сторонние организации, которые будут не связаны с сотрудниками и не заинтересованы в результатах.
  • Вовлеченность собственников бизнеса и руководителей в бизнес-процессы компании и производство.
    Если бенефициары компании отстранены от управления, не знают, что происходит в компании. То это также создает простор для злоупотреблений. А наличие контроля за действиями хотя бы руководящего персонала снижает риски появления корпоративного мошенничества.

Читайте так же, актуальные статьи нашего журнала

Поделитесь с друзьями

Подпишетесь на нас