Как проверить контрагента на надежность? Сервисы для проверки бизнес-партнера.

как проверить бизнес-партнера

Прежде чем заключать договор с новым контрагентом разумный руководитель, штатный юрист, бухгалтер обязательно поставят вопрос о его проверке. В разных компаниях этими вопросами занимаются разные работники, но цель одна - минимизировать предпринимательские и налоговые риски.

Если заключить договор с ненадежным контрагентом, то можно получить неисполнение обязательств, убытки, и даже доначисления налогов.

Сейчас существует огромное количество бесплатных и платных сервисов для проверки партнеров по бизнесу. Рассмотрим, какие они бывают и какую пользу приносят компаниям.

Зачем нужна проверка контрагентов? Какая бывает осмотрительность?

Очень часто компания для выполнения своих обязательств перед заказчиками, покупателями заключает договоры на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг. Например, чтобы изготовить и продать продукцию, организация приобретает сырье, энергетические ресурсы, транспортные услуги, услуги по ремонту оборудования и т.п. И если ваши контрагенты вас подводят, то вы, соответственно, нарушаете и свои обязательства, в результате - неустойки, убытки, требования о возврате аванса, судебные расходы, репутационный ущерб.

Но даже, если вы приобретаете продукцию или услуги для собственных нужд, все равно можете потерять сумму предоплаты, если ваш контрагент обанкротится, например.

Также необходимо убедится в том, что лицо, подписывающее договор, имеет для этого все необходимые полномочия, особенно, если это не единоличный исполнительный орган, сведения о котором внесены в ЕГРЮЛ.

Но кроме гражданско-правовых, репутационных, предпринимательских рисков, существуют еще и налоговые.

Из известного письма ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-7/16152@ "О применении норм Федерального закона от 18.07.2017 N 163-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации" следует, что при реальности хозяйственных операций налогоплательщик может правомерно получить вычеты по НДС или учесть расходы в целях налога на прибыль, если договор исполнен указанным в нем лицом, а у договора есть деловая цель, а не только получение налоговой выгоды. А исполнить договор лицо может тогда, когда у него есть необходимые для этого ресурсы, наличие которых и нужно проверить при заключении договора.

От проявления должной осмотрительности при выборе контрагента во многом зависят налоговые последствия для налогоплательщика.

Если налогоплательщик доказал, что он проявил должную осмотрительность, что он не знал и не должен был знать о налоговых нарушениях контрагента, убедился в том, что у контрагента есть деловая репутация, ресурсы для исполнения обязательств, то в его действиях отсутствует состав правонарушения. В данном случае налогоплательщик имеет право учесть расходы и применить вычеты и не может нести ответственность за контрагентов второго и последующих звеньев. Это подтверждает и Верховный суд в знаменитом деле «Звездочки» (Определение ВС РФ от 14.05.2020 года по делу А42-7695/2017).

А вот если налогоплательщик этого не сделал, то он повел себя неосторожно, а значит не имеет права на вычеты по НДС, а в некоторых случаях, и в признании расходов.

В письме содержится важный для правоприменителей стандарт осмотрительного поведения разумного участника гражданского оборота: это проверка деловой репутации, возможности исполнения и платежеспособности контрагента.

Таким образом, осмотрительность осуществляется с целью проверки правоспособности, платежеспособности контрагента, а также с целью избежать налоговых рисков. Но на практике эти два вида осмотрительности тесно связаны, так как разумный участник делового оборота обязательно убедится, что у контрагента есть лицензии, допуски к выполнению некоторых видов работ, транспорт, необходимые персонал, он не находится в стадии банкротства или в предбанкротном состоянии, не ликвидируется, а лицо, заключающее сделку, имеет на это все полномочия.


Что делать, если контрагент собрался банкротиться? Читайте в отдельной статье!


Какие службы проверяют контрагентов?

Проверить контрагента по всем параметрам одному человеку очень сложно. Поэтому в компаниях, как правило, этим занимаются разные службы.

Руководителю целесообразно закрепить полномочия сотрудников по проверке контрагентов в приказе или специальном локальном акте, например, Положении о проверке контрагентов.

Можно установить такое разграничение полномочий:

1. Юрист проверяет:

  • правоспособность контрагента (наличие регистрации компании или ИП в государственном реестре, постановку самозанятого на учет в налоговой в качестве плательщика налога на профессиональный доход; постановку компании и ИП на учет в налоговом органе);
  • полномочия лица, подписавшего договор;
  • отсутствие сведений о начале ликвидации, записей в Федресурсе о намерении самого должника или его кредитора обратится в суд с заявлением о банкротстве; записей о проведении процедур банкротства;
  • отсутствие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений о юридическом лице или о предстоящем исключении компании из реестра как недействующей;
  • наличие судебных споров в арбитражных судах и судах общей юрисдикции;
  • наличие большого количества исполнительных производств.

2. Бухгалтер проверяет:

  • финансовое положение контрагента (балансы, отчеты о прибылях и убытках можно запросить у партнеров или посмотреть в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» или в коммерческих системах по проверке Контрагентов)
  • наличие необходимых ресурсов (запросить выписки из ЕГРН о собственности на недвижимое имущество, справку о составе основных средств на балансе),
  • выполнение функций налогоплательщика (запросить у контрагента справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам),
  • отсутствие компании в негативных налоговых реестрах (массовый адрес, массовый руководитель,
  • отсутствие приостановления операций по банковским счетам по решению налоговой (Система информирования банков).

3.Служба безопасности проверяет:

  • действительность паспорта руководителя компании или ИП (в списке недействительных паспортов на сайте МВД),
  • наличие руководителя контрагенты или ИП в реестре дисквалифицированных лиц, который ведет ФНС,
  • коммерческую репутацию компании (наличие негативных откликов о компании, ее участниках или руководстве в СМИ, интернете или социальных сетях).
проверить подрядчика

Какие бывают ресурсы для проверки контрагентов

Ресурсов в свободном доступе очень много. Поэтому даже без получения от контрагентов необходимых документов, можно получить множество важной информации.

Кроме бесплатных ресурсов, есть еще и коммерческие. Ими могут пользоваться руководители, служба безопасности, юридический отдел или бухгалтерия. Они отличаются стоимостью и объемом информации.

Что и на каких ресурсах можно проверить бесплатно:

1. Выписка из государственного реестра на компанию или индивидуального предпринимателя (достаточно знать ИНН) по ссылке, подтверждение статуса самозанятого (плательщика налога на профессиональных доход) - по ссылке:

  • правоспособность компании, ИП, самозанятого, наличие государственной регистрации,
  • юридический адрес компании,
  • единоличный исполнительный орган,
  • наличие сведений о начале реорганизации, ликвидации, недостоверности адреса, предстоящем исключении из ЕГРЮЛ,
  • данные о наличии филиалов и представительств,
  • состав участников (сведения об акционерах не вносятся в ЕГРЮЛ, за исключением единственного акционера, чтобы их узнать, нужно запрашивать у контрагента выписку из Реестра акционеров, который ведет он сам или регистратор).

2. Реестр нотариальных доверенностей Федеральной нотариальной палаты по ссылке:

  • наличие доверенности с указанным номером в реестре,
  • сведения об отмене доверенности (кроме того, сведения об отмене ненотариальных доверенностей можно найти в Вестнике государственной регистрации.

3. Сервис ФНС "Прозрачный бизнес" (www.pb.nalog.ru) предоставляет большое количество сведений, полученных из различных реестров:

  • сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП с возможностью получения выписки из реестра;
  • из Реестра дисквалифицированных лиц;
  • из Государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц с возможностью получения выписки из реестра;
  • о многократном участии физлица в организациях;
  • об адресах массовой регистрации;
  • о компаниях и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для госрегистрации;
  • о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • о специальных налоговых режимах, применяемых организациями;
  • об участии организаций в консолидированной группе налогоплательщиков;
  • о среднесписочной численности работников организации;
  • о суммах, уплаченных организацией в календарном году налогов (сборов) и страховых взносов;
  • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации;
  • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору, страховому взносу) организаций;
  • о налоговых правонарушениях организаций с указанием общего размера штрафа;
  • о юрлицах, не представляющих налоговую отчетность более года;
  • о юрлицах, имеющих задолженность по уплате налогов, превышающую 1 000 руб., которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.

4. Картотека арбитражных дел (информацию можно получить о всех делах контрагента, набрав его ИНН или ОГРН, или о конкретном деле, указав его номер):

  • информация о количестве и категориях дел (налоговые споры, предпринимательские споры, дела о банкротстве).

5. Реестр исполнительных производств:

  • о наличии исполнительных производств у компании или ИП,
  • о суммах, взыскиваемых с контрагента,
  • об аресте, наложенном на банковские счета или имущество.

6. Федресурс публикует огромное количество сообщений, которые можно узнать, набрав наименование (ФИО), ИНН или ОГРН организации или ИП и войдя на открывшуюся страницу:

  • о начале реорганизации или ликвидации компании,
  • о намерении должника или кредитора обратится в суд с заявлением о банкротстве,
  • о чистых активах акционерного общества,
  • об обязательном аудите,
  • о выдаче, изменении или прекращении лицензии,
  • о залоге движимого имущества,
  • о банкротстве.

7. Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов :

  • сведения о наличии решений о приостановлении операций по банковским счетам по решению налогового органа.

8. Единый реестр членов СРО в области строительства:

  • сведения о наличии членства в СРО контрагента и наличии у него допусков к работам

9. Реестр недобросовестных поставщиков:

  • невыполнение контрагентами своих обязательств по государственным и муниципальным контрактам.

10. Реестр недействительных паспортов МВД (Главное управление по вопросам миграции МВД России - Проверка по списку недействительных российских паспортов:

  • проверить действительность паспорта руководителя, подписанта по доверенности.
Как проверить контрагента на надежность? Сервисы для проверки бизнес-партнера.

Коммерческие ресурсы для проверки контрагентов:

  1. Картотека

    Это система ООО «Коммерсантъ КАРТОТЕКА».

    Помимо публикаций в «Вестнике государственной регистрации» в поисковую систему добавлены следующие источники: бухгалтерская отчетность организаций по данным ГИР БО (ФНС), публикации в СМИ, Национальная система аккредитации (декларации и сертификаты), реестры Федеральной таможенной службы, реестры и лицензии Роскомнадзора и др. Отражаются виды деятельности компании, бенефициары, товарные знаки, связи между компаниями, факторы риска.
    Есть бесплатный поиск (нужно зарегистрироваться на сайте), но он очень ограничен.
  2. Система «Спарк» международной информационной группы Интерфакс.

    Система содержит большое количество информации о компаниях и ИП (адрес, история создания, наличие лицензий и членства в СРО, товарных знаков, о залогах и договорах лизинга, о судебных спорах и исполнительных производствах, о финансовой отчетности и уплаченных налогах), есть возможность получать выписки из ЕРГН из торговых реестров иностранных организаций. Система содержит больше количество аналитических материалов (связи между компаниями, анализ финансовой отчетности и наличие рисков работы с этим контрагентом).
  3. Система «Контур фокус».

    Она дешевле «Спарка», содержит практически такой же объем информации, но меньше аналитики. Также можно заказывать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРН, проверять достоверность паспорта. Можно сформировать экспресс-отчет о контрагенте, сохранить его и подтвердить в ИФНС проявление должной осмотрительности.
  4. СБИС

    Эта система анализирует данные из многих источников (ФНС, арбитражные суды, Федресурс, служба судебных приставов) и формирует рейтинг надежности контрагента.
  5. Дельта Безопасность

    Проверяет по многим базам данных не только ИП и компании, но и их участников, руководителей. Можно заказчть у специалистов системы экспертную оценку.
  6. Глобас

    Это также информационно-аналитическая система, которая позволяет проверять контрагентов, анализировать их финансовое состояние.
    Как проверить платежеспособность контрагента

Платежеспособность контрагента очень важно проверить и с точки зрения выполнения обязательств по договору (особенно, если предоставлена отсрочка платежа) и с точки зрения проявления должной осмотрительности для предотвращения налоговых рисков.

Чтобы выявить готовящееся банкротство, самое главное - это не только получить информацию (посмотреть бухгалтерские балансы, сведения об исполнительных производствах и проигранных судебных спорах, сообщения в Федресурсе), но и проанализировать полученную информацию. Необходимо понять - это просто способ заставить компанию погасить долг, обратившись в суд с заявлением о банкротстве, или контрагент действительно имеет признаки несостоятельности.

Признание контрагента банкротом грозит не только потерей денег, но и признанием сделок, совершенных до или во время банкротства, недействительными. Например, при совершении сделки в течении месяца до принятия судом заявления о банкротстве или после принятия заявления, она признается недействительной как сделка с предпочтением, недобросовестность контрагента должника уже не доказывается (ст. 61.3 Закона о банкротстве; п. 11 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63).

Что даст анализ контрагента на сайте ФНС

Проверка контрагентов в Сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» дает налогоплательщику не только возможность избежать взаимоотношений с ненадежным партнером, не тратить время и деньги на судебные споры, но и избежать доначисления налогов, пеней и штрафов.

Если вы убедитесь, что у контрагента есть ресурсы, он платежеспособен, платит налоги, то это дает вам возможность считать, что он добросовестный. В случае нарушений налогового права с его стороны, вы не будете нести негативных налоговых последствий.

как удовстовериться, что бизнес-партнер надежный

Краткий алгоритм проверки делового партнера

Чтобы всесторонне проанализировать контрагента необходимо придерживаться следующего алгоритма, проверить:

  1. Его деловую репутацию и опыт аналогичной деятельности (его собственный сайт, коммерческое предложение, отзывы партнеров),
  2. Его правоспособность (наличие государственной регистрации и постановки на учет в налоговом органе),
  3. Полномочия подписанта, при этом желательно руководителям встретится лично, также лучше запросить паспорт руководителя, доверенность (если представитель действует на основании доверенности), положение о филиале (если заключаете договор с руководителем филиала), проверить отсутствие в реестре дисквалифицированных лиц,
  4. ОКВЭД, убедившись, что предмет договора ему соответствует,
  5. Наличие записей о начале реорганизации, ликвидации, недостоверности сведений, предстоящем исключении компании из ЕГРЮЛ,
  6. Сообщения о намерении обратится с заявлением о банкротстве или начало процедуры банкротства,
  7. Наличие ресурсов (запросить баланс, сведения о транспортных средствах, складах, оборудовании, работниках),
  8. Судебные споры,
  9. Исполнительные производства,
  10. Финансовое состояние (запросив бухгалтерскую отчетность),
  11. Сведения об уплате налогов,
  12. Наличие лицензий, допусков и иных необходимых документов.

Желательно сведения, полученные из общедоступных ресурсов или коммерческих систем, подкреплять заверенными копиями документов, полученных от самих контрагентов (устав, сведения о среднесписочной численности, бухгалтерская отчетность с отметкой налоговой, протокол об избрании руководителя, копия паспорта директора, выписки из ЕГРН, ПТС на автомобили, карточки учета основных средств, рекомендации партнеров и т.п.). Необходимо также сохранять сопроводительные письма, с которыми вам документы отправляли, на случай налоговой проверки.

Целесообразно по каждому контрагенту иметь досье, в котором хранить скрин шоты страниц из сети интернет, документы, полученные от партнеров.

Чем больше времени будет затрачено на проверку сейчас, тем меньше проблем будет в будущем.

border
Дмитрий Балдин адвокат Правовая гарантия

А если ваш контрагент оказался ненадежным, не исполняет обязательства, не платит по договору - мы поможем!

Адвокаты бюро "Правовая гарантия" специализируются на арбитражных процессах по договорам:

- поставки;
- подряда;
- аренды;
- и другим.

Защищаем интересы в корпоративных спорах.

Взыскиваем долги через суд, в том числе и через инициирования банкротства должника (это действенный способ вернуть долг, разыскать имущество должника, включить его в конкурсную массу).

Кроме того, оказываем услуги по правовой экспертизе договоров - данное мероприятие поможет предотвратить потенциальные судебные разбирательства в будущем.

Если по Вашему процессу решение уже вынесено - не в Вашу пользу - обжалуем его во всех инстанциях - и в Верховном суде, и в надзорной инстанции. Наш опыт работы в Верховном суде мы изложили в статье.

В коммерческих спорах советуем всегда занимать активную позицию, своевременно прибегать к помощи адвоката и отстаивать свои права и деньги!

судебный адвокат

Получить консультацию адвоката

Получите помощь адвоката уже сегодня и узнайте, как вернуть свои деньги без суда и в суде. Консультируем ОНЛАЙН.

Поделитесь с друзьями
Похожие статьи
Услуги по банкротству юридических лиц
Чем поможет юрист, почему его помощь необходима? Услуги по банкротству юридических лиц - сейчас их…
Мораторий на банкротство в период пандемии: рука помощи или толчок в спину?
На фоне ситуации, сложившейся сегодня с эпидемией в стране и мире, никто пока не берет…
Судебная практика по оспариванию действий арбитражного управляющего
Неразумные действия (бездействия) арбитражного управляющего можно оспорить При банкротстве в руках арбитражного управляющего сосредоточены важнейшие…
X

Закажите звонок

Наш адвокат свяжется с Вами и даст подробную информацию по интересующим Вас вопросам.



09
:
00
+7(999) 999-99-99
9
18
Наш адвокат свяжется с Вами