Номинальный директор и его реальная ответственность

номинальный директор ответственность

Номинальный директор- физическое или юридическое лицо не исполняющее функции по управлению обществом, а прикрывающее деятельность реального руководителя.   

От имени компании в хозяйственном обороте и во взаимоотношениях с государственными органами выступает ее руководитель. Он ответственен за всю деятельность своей организации. На директора могут возложить ответственность по Кодексу об административных правонарушениях, Уголовному кодексу, ГК РФ.

В настоящее время увеличилось количество случаев привлечения руководителей компаний к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства возглавляемых ими организаций.

Если руководитель в компании номинальный, просто дал свое согласие указать себя директором при регистрации компании, а фактически делами руководит совсем другое лицо, то это не освобождает его от ответственности.

О чем поговорим:

Что означает номинальность руководителя?

Субсидиарная ответственность номинального руководителя.

Уголовная ответственность номинального директора.

Ответственность перед учредителями.

Ответственность директора при исключении компании из ЕГРЮЛ.

Что нужно знать перед тем, как принять предложение стать номинальным директором.

Как понять, что руководитель номинальный ?

Номинальность директора компании всплывает при налоговых проверках ее контрагентов, а также во время банкротства компании.

Налоговые органы, пытаясь доказать недобросовестность налогоплательщиков, допрашивают лицо, указанное в ЕГРЮЛ в качестве директора его контрагента.

Номинальность руководителя - весомый довод инспекторов в налоговом споре.

Какие признаки подтверждают номинальность руководителя:

  • лицо заявляет, что не являлось директором компании (например, регистрация осуществлялась по утерянному паспорту);
  • гражданин прямо подтверждает, что передал свой паспорт для регистрации в ЕГРЮЛ за вознаграждение, но фактически компанией не руководил;
    -подтверждает свое руководство, но не может пояснить, чем занимается компания, рассказать о ее деятельности;
  • сразу после назначения на должность гражданин передал руководство компанией по доверенности и больше делами компании не занимался.

Номинальный директор является руководителем только по документам, но фактически руководство компанией осуществляет совсем другое лицо.

Зачем компании формальный (номинальный) директор ?

Учредители могут привлечь формального (номинального) директора по разным причинам. Например:

  • фактический собственник компании не вправе руководить компанией открыто (он дисквалифицирован или является госслужащим);
  • надо избежать признака взаимозависимости между компаниями, управляемых одним человеком для исключения налоговых рисков;
  • для сохранения специального режима налогообложения (УСН) необходимо раздробить одну крупную компанию на несколько небольших;
  • с целью победы в госзакупках одной компании нужно создать видимость участия независимых друг от друга компаний, которые подают разные ценовые предложения, выше, чем у основной организации.

Ограничение полномочий номинального директора

Собственники ограничивают полномочия номинального директора разными способами:

  • указывают в уставе ограничение суммы сделки, которую он может совершать без одобрения участников,
  • генеральная доверенность оформляется на другое лицо,
  • формальному директору ограничивают доступ к банковским счетам компании, ее печати и документации.

Субсидиарная ответственность номинального директора при банкротстве

Соглашаясь стать номинальным директором, гражданин должен осознавать, что неучастие в реальной деятельности компании не освободит его ни от административной, ни от уголовной, а при несостоятельности организации - от субсидиарной ответственности.

В банкротных делах с директоров взыскивают до десятков миллионов рублей.

Как правило, формальный и реальный руководители несут субсидиарную ответственность по долгам компании солидарно.

Внимание! Сумма взыскиваемых с номинального директора денежных средств может быть уменьшена, если он раскрыл информацию о реальном руководителе и скрытом имуществе компании, и благодаря этому долги компании могут быть погашены.

Например, Постановление 15ААС от 09.02.2018 года по делу А53-513/2016. В два раза была снижена ответственность номинального директора (до 1,4 млн рублей), так как он письменно подробно изложил информацию о лицах, дающих ему обязательные указания, о месте нахождения имущества должника. Но суд отказался полностью освободить его от ответственности, так как директор - дееспособное лицо, обязанное принять все меры для надлежащего выполнения добровольно взятых на себя обязанностей.

Например, в деле А40-159635/16 Определение Арбитражного города Москвы от 24.05.2018 года с номинального директора и учредителя должника было взыскано пять с половиной миллионов рублей в пользу кредиторов в связи с несвоевременной подачей заявления о банкротстве.

В другом деле номинальный директор был привлечен солидарно с бенефициарами компании к субсидиарной ответственности в связи с невозможностью полного погашения требований кредиторов по их вине. Под видом заключения договоров займа из компании было выведено более миллиарда рублей.

Директор пытался доказать, что фактически компанией руководили ее учредители, а он лично никакой личной выгоды не получил. Его услышал суд первой инстанции и освободил от ответственности.

Но апелляция и кассация с ним не согласилась, так как директор подписывал договоры займа и платежные поручения, то есть недобросовестно действовал не в интересах руководимой им компании. С учредителей и формального директора было взыскано более 900 миллионов рублей (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 30 августа 2018 года по делу А50-15985/2014).

Читайте подробнее о субсидиарной ответственности директора и контролирующих лиц в статье "Субсидиарная ответственность директора и контролирующих лиц при банкротстве".

Назначение номинального директора перед банкротством

Часто компании-должники назначают номинального директора перед самым банкротством или после введения наблюдения. Непередача арбитражному управляющему документации влечет презумпцию виновности директора в причинении убытков кредиторам и его субсидиарную ответственность.

В этом случае номинальный директор не может ссылаться на то, что предыдущий руководитель не передал ему документы, Верховный суд указывал, что это не освобождает номинального директора от обязанности восстановить документацию и обеспечить надлежащую работу предприятия (Определение ВС РФ от 19.04.2018 по делу А70-12263/2015).

В деле о банкротстве «Уральского завода горячего цинкования» директор доказал, что фактически предприятием руководил учредитель на основе доверенности, этот факт позволил снизить его ответственность, но не освободится от нее. Заводу доначислили почти восемь миллионов налогов, почти три миллиона пеней и штрафов. Пени и штрафы суд признал убытками завода и взыскал 20% от суммы с директора, а 80% – с участника (№ А60-56055/2014). 

Возможно ли банкротство юридического лица без "субсидиарки"? Читайте статью нашего эксперта!

Директор должен доказать, что он - номинальный

Директор еще должен доказать свою номинальность, простая ссылка на то, что он подписывал договоры по указанию бенефициара и личной выгоды не имел, не позволит ни освободиться от ответственности, ни снизить ее (постановление АС Уральского округа от 30.08.2018 по делу № А50-16985/2014).

Некоторые суды считают, что, если лицо не оспаривало запись в ЕГРЮЛ о лице, имеющем право действовать от имени общества, или не обращалось в суд с требованием внести запись о прекращении полномочий в ЕГРЮЛ, то оно не может быть признано номинальным руководителем (постановление 13ААС от 18.02.2019 по делу № А21-2288/2018).

Даже одобрение общим собранием или советом директоров сделки, в результате которой был причинен вред кредиторам, не освобождает номинального директора от субсидиарной ответственности (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53).

Таким образом, ссылка на номинальность директору не поможет, чтобы освободиться от ответственности, так как он обязан действовать добросовестно и разумно в интересах юридического лица.

При это добросовестность своих действий должен доказать директор. Даже раскрытие информации о бенефициарах бизнеса и нахождении имущества должника полностью от субсидиарной ответственности не освободит.

Уголовная ответственность номинального директора

Соглашаясь быть номинальным директором, помните, что создание компании через подставных лиц является преступлением, ответственность за которое предусмотрена ст. 173.1 УК РФ.

Формальному директору грозит ответственность по ст. 173.2 УК РФ за предоставление своих документов для создания фиктивной организации (по части 1 - до 2 лет исправительных работ, по части 2 — до 3 лет лишения свободы).

В случае доказанности факта уклонения от уплаты налогов и/или сборов номинальный директор может быть привлечён к ответственности по ст. 199 УК РФ (штраф до 300 000 рублей, исправительные работы или до 2 лет лишения свободы).

Ответственность перед учредителями

Если директор - номинальный и выполняет указание бенефициаров, это не освободит его и от исков учредителей в случае причинения убытков корпорации.

Даже исполнение решения общего собрания не освобождает руководителя от ответственности за убытки, которые понесла компания (п. 16 Обзора судебной практики, утв. ВС РФ 25.12.2019).

Читайте подробнее в статье "Взыскание убытков с директора общества как корпоративный спор".

Ответственность директора при исключении компании из ЕГРЮЛ

Имейте в виду, если вас попросили стать номинальным директором компании, которая не ведет реальной деятельности, с целью дальнейшего исключения организации из ЕГРЮЛ, это не означает, что вы избежите субсидиарной ответственности.

При исключении компании из ЕГРЮЛ директор может нести субсидиарную ответственность за долги компании перед кредиторами (Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 29.03.2019 по делу N А33-13352/2018).

Что делать, если вы номинальный директор ?

Прежде чем соглашаться стать единоличным исполнительным органом коммерческой организации, привлеките адвокатов или компетентных юристов для проведения правового аудита компании.

Вашему бизнесу нужен правовой аудит?

Мы рассчитаем стоимость правового аудита, исходя из Вашей ситуации. Никаких лишних затрат и переплат.

Узнать стоимость

Кроме того, проверьте по общедоступным источникам наличие крупных споров (картотека арбитражных судов), наличие крупных долгов по исполнительному производству (сайт службы судебных приставов), наличие долгов по уплате налогов (сайт ФНС), наличие намерения кредиторов подать на должника заявление о банкротстве (Федресурс).

Прежде чем подписывать заявление в ЕГРЮЛ о внесении сведений о новом руководителе, закажите правовую экспертизу документов: устава, трудового договора директора, внутренних документов компании.

Кроме того, обязательно получите устную или письменную юридическую консультацию, в которой юрист обозначит вам все будущие правовые риски.

Если вас уже пытаются привлечь к ответственности, вам не обойтись без помощи адвоката.

Именно он поможет сформулировать правовую позицию по делу, собрать необходимые доказательства, добиться освобождения от ответственности или хотя бы снизить ее размер.

Адвокат Балдин

Адвокатское бюро "Правовая гарантиЯ" - помощь для бизнеса от опытных адвокатов

Мы в "Правовой гарантии" защищаем интересы бизнеса уже более 17 лет:

  • Юридически сопровождаем банкротство предприятий;
  • Защищаем директоров, контролирующих лиц, главных бухгалтеров, номинальных руководителей и учредителей от субсидиарной ответственности;
  • Защищаем бизнес и его руководителей от уголовного преследования;
  • Выстраиваем линию защиты интересов руководителей в гражданских и уголовных процессах;
  • Проводим правовой аудит деятельности предприятий;
  • Оказываем услуги по правовой экспертизе договоров и иных документов;
  • Комплексно сопровождаем Ваш бизнес по всем правовым вопросам.

Пример кейса по защите руководителя от субсидиарной ответственности

Защита бывшего директора банкротящегося юридического лица от субсидиарной ответственности. Мы смогли отстоять интересы доверителя и доказать, что он не является контролирующим лицом банкротящегося должника.

Защита бывшего директора банкротящегося юридического лица от субсидиарной ответственности. Мы смогли отстоять интересы доверителя и доказать, что он не является контролирующим лицом банкротящегося должника.

Посмотреть документ

Помните: если вас уже привлекают к ответственности - Вам нужно действовать решительно и быстро. Чем раньше Вы привлечете защитника - тем больше у адвоката будет возможностей Вам помочь.

Вам нужна срочная помощь юриста? Мы свяжемся с Вами!


    Поделитесь с друзьями
    Похожие статьи
    Привлечение к субсидиарной ответственности: РЕАЛИИ 2021 г.
    Кого чаще привлекают к субсидиарке? Судебная практика. По общему правилу учредители и участники юридических лиц…
    Субсидиарная ответственность: два важных вопроса
    В последнее время все чаще приходится консультировать доверителей по такому вопросу, как субсидиарная ответственность. Если…
    Мораторий на банкротство
    Мораторий на банкротство - эта тема сейчас у всех на устах. Она волнует бизнесменов, особенно…
    X

    Закажите звонок

    Наш адвокат свяжется с Вами и даст подробную информацию по интересующим Вас вопросам.



    09
    :
    00
    +7(999) 999-99-99
    9
    18
    Наш адвокат свяжется с Вами